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出纳你必须懂的交接借宿和移交清册

责任编辑 admin 来源 yunfeihy.com 发布时间 2014-08-16

 

  交接结束
 
  交接完毕后,交接双方和监交人,要在移交清册上签名或盖章。移交清册必须具备:
 
  (1)单位名称。
 
  (2)交接日期。证出纳交接工作顺利进行,出纳人员在办理交接手续前,必须做好以下准备工作:
 
  (1)将出纳账登记完毕,并在最后一笔余倾后加盖名章。
 
  (2)在出纳账启用表上填写移交日期,并加盖名章。
 
  (3)整理应该移交的各项资料.对未了事项写出书面材料。
 
  (4)出纳日记账与现金、银行存欲总账核时相符,现金账面余倾与实际库存现金核对一致,银行存款账面余顺与银行对帐单核对无误。如有不符.要找出原因,弄清问题所在,加以解决.务求在移交前做到相符。
 
  (5)编制移交清册
 
  列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
 
  实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员还应当在移交。
 
  (6)接交人办理接收后,应在出纳账启用表上填写接收时间,并签名盖章。
 
  移交清册必须具备:
 
  (一)单位名称。
 
  (2)交接日期。
 
  (3)交接双方和蓝交人的职务及性名。
 
  (4)移交清册页数、份数和其他禽要说明的问题和意见。
 
  移交清册一般一式三份,交双方各执一份,存档一份。
 
  出纳交接的相关责任
 
  出纳交接工作结束后,在交接前后各期的工作责任应由当时的经办人负责,主要体现在以下几个方面:
 
  (1)接收人应认真接管移交工作,继续办理未了事项。
 
  (2)接收人应继续使用移交后的殊薄等资料,保持会计记录的连续性,不得自行另立账簿或擅自销毁移交资料。
 
  (3)移交后,移交人对自己经办的已办理移交的资料负完全责任,不得以资并已移交为借口推脱责任。

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